2020年度

眉山市彭山區

審計局部門決算

目錄

公開時間：2021年 10月19 日

第一部分部門概況

一、基本職能及主要工作

二、機構設置

第二部分度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、“三公”經費財政撥款支出決算情況說明

八、政府性基金預算支出決算情況說明

九、國有資本經營預算支出決算情況說明

十、其他重要事項的情況說明

第三部分名詞解釋

第四部分附件

附件1

附件2

第五部分附表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、財政撥款支出決算明細表

六、一般公共預算財政撥款支出決算表

七、一般公共預算財政撥款支出決算明細表

八、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

九、一般公共預算財政撥款項目支出決算表

十、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

十一、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

十二、政府性基金預算財政撥款“三公”經費支出決算表

十三、國有資本經營預算財政撥款收入支出決算表

十四、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

(注：請部門根據實際注明頁碼)

第一部分部門概況

一、基本職能及主要工作

（一）主要職能。（職能參照省政府批準的三定方案）

按照《中華人民共和國審計法》的規定，審計局是依法獨立行使審計監督權的審計機關，在區長和上級審計機關的領導下，制定并組織實施彭山區審計工作發展規劃和專業領域審計工作規劃，制定并組織實施年度審計計劃；對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。

（二）2020年重點工作完成情況。

2020年，區審計局，認真落實市委審計委員會辦公室出臺的《關于提升審計質量效率服務眉山高質量發展的實施意見》和《關于推進全市審計工作“一盤棋”的實施意見》要求，認真履職盡責，狠抓審計質量效率。如期完成全年32個計劃項目，審計查出主要問題資金187871萬元，其中:違規金額3053萬元、管理不規范金額184818萬元。審計期間整改金額58468萬元，審計促進整改落實有關問題資金92222萬元，提出審計建議并采納75條，移送處理事項8件，區委區政府主要領導肯定性批示5件。

二、機構設置

眉山市彭山區審計局一級預算單位1個，其中行政單位1個。下屬財政全額撥款事業單位彭山區審計局審計信息中心1個。

無二級預算單位。

第二部分2020年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2020年度收、支總計466.08萬元。與2019年相比，收、支總計各減少543.04萬元，下降53.81%。主要變動原因是新冠疫情影響，機關事務開支和政府投資項目審計勞務費支出減少。

（圖1：收、支決算總計變動情況圖）（柱狀圖）

二、收入決算情況說明

2020年本年收入合計466.08萬元，其中：一般公共預算財政撥款收入466.08萬元，占100%。

（注：數據來源于財決公開01表）

（圖2：收入決算結構圖）（餅狀圖）

三、支出決算情況說明

2020年本年支出合計466.08萬元，其中：基本支出384.33萬元，占82.46%；項目支出81.75萬元,占17.54%。

（注：數據來源于財決公開03表）

（圖3：支出決算結構圖）（餅狀圖）

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2020年財政撥款收、支總計466.08萬元。與2019年相比，財政撥款收、支總計各增加/減少543.04萬元，下降53.81%。主要變動原因是新冠疫情影響，機關事務開支和政府投資項目審計勞務費支出減少。

（注：數據來源于財決公開04表）

（圖4：財政撥款收、支決算總計變動情況）（柱狀圖）

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2020年一般公共預算財政撥款支出466.08萬元，占本年支出合計的100%。與2019年相比，一般公共預算財政撥款減少543.04萬元，下降53.81%。主要變動原因是新冠疫情影響，機關事務開支和政府投資項目審計勞務費支出減少。

（注：數據來源于財決公開06表）

（圖5：一般公共預算財政撥款支出決算變動情況）（柱狀圖）

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

2020年一般公共預算財政撥款支出466.08萬元，主要用于以下方面:一般公共服務（類）支出384.62萬元，占82.52%；社會保障和就業（類）支出35.82萬元，占7.69%；衛生健康支出18.01萬元，占3.86%；住房保障支出27.63萬元，占5.93%。（羅列全部功能分類科目，至類級。）

（圖6：一般公共預算財政撥款支出決算結構）（餅狀圖）

（注：數據來源于財決公開06表）

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2020年一般公共預算支出決算數為466.08，完成預算100%。其中：

1.一般公共服務（類）審計事務（款）行政運行（項）:支出決算為204.98萬元，完成預算100%。

2.一般公共服務（類）審計事務（款）一般行政管理事務（項）:支出決算為81.75萬元，完成預算100%。

3.一般公共服務（類）審計事務（款）事業運行（項）:支出決算為97.89萬元，完成預算100%。

4.社會保障和就業（類）行政事業單位養老支出（款）行政單位離退休（項）:支出決算為6.63萬元，完成預算100%。

5.社會保障和就業（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）:支出決算為25.69萬元，完成預算100%。

6.社會保障和就業（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位職業年金繳費支出（項）:支出決算為2.85萬元，完成預算100%。

7.社會保障和就業（類）行政事業單位養老支出（款） 其他行政事業單位養老支出（項）:支出決算為0.65萬元，完成預算100%。

8.衛生健康（類）衛生健康支出（款）行政事業單位醫療（項）:支出決算為18.01萬元，完成預算100%。

9.住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）:支出決算為27.63萬元，完成預算100%。

（注：數據來源于財決公開06表，羅列全部功能分類科目至項級。上述“預算”口徑為調整預算數，數據來源于財決07表。增減變動原因為決算數<項級>和調整預算數<項級>比較，與預算數持平可以不寫原因。）

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2020年一般公共預算財政撥款基本支出384.32萬元，其中：

人員經費311.07萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費、其他社會保障繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫療費補助、獎勵金、住房公積金、其他對個人和家庭的補助支出等。

日常公用經費65.97萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費、稅金及附加費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置、專用設備購置、信息網絡及軟件購置更新、其他資本性支出等。

（注：數據來源于財決公開08表，根據本部門實際支出情況羅列全部經濟分類科目。）

七、“三公”經費財政撥款支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

2020年“三公”經費財政撥款支出決算為0.34萬元，完成預算22.67%，決算數小于預算數（或與預算數持平）的主要原因是繼續認真貫徹落實中央八項規定及省委省政府十項規定要求，厲行節約，從嚴控制“三公”經費支出，全年實際支出比預算有所節約。

（注：上述“預算”口徑為調整預算數，包括政府性基金支出決算情況，數據來源于財決公開Z10、Z12表）

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2020年“三公”經費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%；公務用車購置及運行維護費支出決算0萬元，占0%；公務接待費支出決算0.34萬元，占22.67%。具體情況如下：

（圖7：“三公”經費財政撥款支出結構）（餅狀圖）

1.因公出國（境）經費支出0萬元，完成預算0%。

2.公務用車購置及運行維護費支出0萬元,完成預算0%。

3.公務接待費支出0.34萬元，完成預算22.67%。公務接待費支出決算比2019年增加0.29萬元，增長580%。主要原因是去年基數較低。其中：

國內公務接待支出0.34萬元，主要用于……(執行公務、開展業務活動開支的交通費、住宿費、用餐費等)。國內公務接待5批次，40人次（不包括陪同人員），共計支出0.34萬元，主要用于局機關執行公務活動和審計業務工作開展。

八、政府性基金預算支出決算情況說明

2020年政府性基金預算撥款支出0萬元。

九、國有資本經營預算支出決算情況說明

2020年國有資本經營預算撥款支出0萬元。

十、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經費支出情況

2020年，眉山市彭山區審計局機關運行經費支出65.97萬元，比2019年減少6.16萬元，下降8.54%。主要原因是認真貫徹落實中央八項規定及省委省政府十項規定要求，厲行節約，從嚴控制經費支出。

（注：數據來源于財決附03表）

（二）政府采購支出情況

2020年，眉山市彭山區審計局政府采購支出總額0萬元。

（注：數據來源于財決附03表）

（三）國有資產占有使用情況

截至2020年12月31日，眉山市彭山區審計局共有車輛0輛，單價50萬元以上通用設備0臺（套），單價100萬元以上專用設備0臺（套）。

（注：數據來源財決附03表，按部門決算報表填報數據羅列車輛情況。）

（四）預算績效管理情況。

本部門按要求對2020年部門整體支出開展績效自評，從評價情況來看自評情況良好，全年基本支出保證了部門的正常運行和日常工作的正常開展，項目支出保障了重點工作的開展，績效目標得到較好實現，績效管理水平不斷提高，績效指標體系逐漸豐富和完善。

1.項目績效目標完成情況。

本部門在2020年度部門決算中反映中介機構審計費1個項目績效目標實際完成情況。

（1）中介機構審計費項目績效目標完成情況綜述。

項目全年預算調整數81.75萬元，執行數為81.75萬元，完成預算的100%。通過項目實施，保障政府投資項目資金的合理規范使用、促進審計對象加強履職履約、節約政府投資約1256.37萬元。發現的主要問題：業主在頭年計劃項目統計時報送不準確，結算時間嚴重滯后，導致審計年度計劃無法按期實施。下一步改進措施：督促業主準確制定年度計劃，按實報送結算時間，準確制定審計年度計劃。

2.部門績效評價結果。

本部門按要求對2020年部門整體支出績效評價情況開展自評，《眉山市彭山區審計局部門2020年部門整體支出績效評價報告》見附件（附件1）。

本部門自行組織對中介機構審計費項目開展了績效評價，《中介機構審計費項目評審項目2020年績效評價報告》見附件（附件2）。

第三部分名詞解釋

1.財政撥款收入：指同級財政部門當年撥付的資金。

2. 社會保障和就業（類）行政事業單位養老支出（款）行政事業單位離退休（項）；退休干部一次性補貼支出。

3.社會保障和就業（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險費（項）指部門實施養老保險制度由單位的繳納養老保險費支出。

4. 社會保障和就業（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位職業年金繳費（項）指部門實施養老保險制度由單位繳納的職業年金支出。

5. 社會保障和就業（類）行政事業單位養老支出（款）其他行政事業單位養老支出（項）指機關建國初期退休干部困難補助。

6.醫療衛生與計劃生育（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）:指用于機關按照規定標準為職工繳納的基本醫療保險及公務員醫療保險補助等支出。

7.一般公共服務（類）審計事務（款）行政運行（項）：指機關用于保障機構正常運行、開展日常工作的基本支出。

8.住房保障（類）住房改革（款）住房公積金（項）:指機關按照規定標準為職工繳納的住房公積金。

9.基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

10.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

11.“三公”經費：指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

12.機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、辦公用房水電費以及其他費用。

（解釋本部門決算報表中全部功能分類科目至項級，請參照《2020年政府收支分類科目》增減內容。）

第四部分附件

附件1

眉山市彭山區審計局

2020年部門整體支出績效評價報告

（報告范圍包括機關和下屬單位）

一、部門（單位）概況

（一）機構組成。

彭山區審計局一級預算單位1個，其中行政單位1個，下屬財政全額撥款事業單位1個。

1、審計局內設機構4個(辦公室、財政綜合審計股、法制和內部審計股、投資審計股)、1個派出機構（經責分局）。區審計局核定行政編制10名。其中：局長1名，副局長2名，總審計師1名，經責審計分局局長1名，中層職數4名。機關工勤人員控制數1名；

2、下屬審計信息中心，全額撥款事業人員編制17名。

（二）機構職能。

按照《中華人民共和國審計法》的規定，審計局是依法獨立行使審計監督權的審計機關，在區長和上級審計機關的領導下，制定并組織實施彭山區審計工作發展規劃和專業領域審計工作規劃，制定并組織實施年度審計計劃；對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。

（三）人員概況。

2020年部門編制人數28人，其中行政編制10人，機關工勤編制1人，事業編制17人，年末在職人員實有人數26 人，其中行政人員10 人，工勤1人，事業人員15人；年末退休人員12 人。

二、部門財政資金收支情況

（一）部門財政資金收入情況。

2020 年本部門財政撥款收入決算總額為466.08萬元，

其中：當年財政撥款收入466.08萬元,均為一般公共預算

財政撥款。

（二）部門財政資金支出情況。

2020年彭山區審計局支出決算總額為466.08萬元，其中：一般公共服務支出384.62萬元，社會保障和就業支出35.82萬元，衛生健康支出18.01萬元，住房保障支出27.63萬元。

三、部門整體預算績效管理情況（根據適用指標體系進行調整）

（一）部門預算管理。

1.目標制定。2020年績效目標編制要素完整，績效指標細化量化；自查得分10分。

2.目標實現。2020年如期完成年度審計計劃的竣工決算投資審計項目8個，專項審計調查項目8個，經責項目審計13個，財政收支、征地拆遷等其他審計項目11個；對19個單位的內審人員開展專題培訓，“三創”基礎設施改造300余米，脫貧攻堅結對幫扶脫貧率100%。項目完成與預期績效目標相比，除竣工決算投資審計項目調減2個外，其余基本一致，自查得分9分。

3.編制準確性。年初部門預算數814.56萬元，預算調整數466.08萬元，年初預算調整數/初部門預算=0.57。預算編制準確性不高，主要由竣工決算投資審計中介機構審計服務費不確定性造成。自查得分0分。

4.支出控制。部門日常公用經費、項目支出中“辦公費、郵電費、培訓費、差旅費”等科目年初預算數與決算數偏差度系小于10%。自查得分10分。

5.動態調整。本部門開展績效運行監控后，及時調整相關項目資金用款額度，取消額與結余注銷額均為0。自查得分10分。

6.執行進度。本部門預算執行進度在6、9、11月執行進度分別為26%、46%、57%。自查得分6.75分。

7.預算完成。本部門預算項目12月預算執行進度為57%，自查得分5.7分。

8.違規記錄。我局2020年度在預算管理方面不存在違規違紀問題，自查得分10分。

（二）專項預算管理。

本部門無專項預算。

（三）結果應用情況。

我局對部門預算績效管理工作開展情況認真進行了自查自評。將評價結果作為預算安排的重要依據，參照項目年度預算執行情況統籌項目支出需求，保障重點支出，調整支出結構，優化財政資金配置，不斷強化績效理念，推動我局部門整體績效管理水平不斷提升。包括部門自評質量、績效目標公開和自評公開、評價結果整改和應用結果反饋等情況。我局已經按照要求將相關績效信息同決算一并在規定網站和公示欄公開。

四、項目績效情況

1.項目績效目標完成情況。

本部門在2020年度部門決算中反映中介機構審計費1個項目績效目標實際完成情況。

（1）中介機構審計費項目績效目標完成情況綜述。

項目全年預算調整數81.75萬元，執行數為81.75萬元，完成預算的100%。通過項目實施，保障政府投資項目資金的合理規范使用、促進審計對象加強履職履約、節約政府投資約1256.37萬元。發現的主要問題：業主在頭年計劃項目統計時報送不準確，結算時間嚴重滯后，導致審計年度計劃無法按期實施。下一步改進措施：督促業主準確制定年度計劃，按實報送結算時間，準確制定審計年度計劃。

五、評價結論及建議

（一）評價結論。

2020 年我局部門整體支出績效評價自查自評結果良好，全年基本支出保證了部門的正常運行和日常工作的正常開展，項目支出保障了重點工作的開展，達到預期績效目標。

自評得分69.45分。

（二）存在問題。

績效目標設定有待更科學更合理

（三）改進建議。

針對存在的問題，我們將進一步科學設定績效目標，加強預算執行管理。一是改進部門收支預算編制，夯實預算基

礎工作，提高預算編制質量；二是認真研究政策，加強項目

績效目標審核，力求科學合理；三是認真研究重點項目的執

行，特別是涉及政府采購的項目，提早規劃，提前實施，確

保項目順利實施，提高財政資金的使用效益。

附件2

項目支出績效自評報告

（彭山區審計局中介機構審計服務項目）

一、項目概況

（一）項目基本情況

2020年眉山市彭山區審計局投資審計項目（中介機構審計服務經費）支出共計56.22萬元，主要用于包括成眉石化園石化五路及防洪排澇工程一段、2016年農村公路改善提升工程（第二批）江回路工程、彭山區2017年國家農業綜合開發高標準農田建設等項目。

（二）項目資金申報及批復情況

項目資金的申報和批復，都是按相關規定辦理，符合資金管理辦法相關規定。

（三）項目績效目標

我局認真貫徹落實黨的十九大精神和國務院《關于加強審計工作的意見》、《關于完善審計制度若干重大問題的框架意見》，加大改革創新力度，積極落實推進投資審計“三個轉變”要求，嚴格依法履職盡責，在新的起點上全面打造“彭山發展升級版”發揮好投資審計保障作用。

（四）項目資金申報相符性

項目申報內容與具體實施內容相符，申報目標是可行的。但是由于項目實施單位項目結算時間嚴重滯后，導致審計年度計劃無法按期實施，預算執行率低。

二、項目實施及管理情況

（一）資金計劃、到位及使用情況

1.資金計劃及到位。我局資金都為本級預算資金無中央、省、市（州）、 項目單位自籌資金及其他渠道資金。均為區計劃預算資金，資金到位率100%，到位及時。

2.資金使用。2020年度項目按年初預算和項目進度撥款等撥款方式為主，資金全部用于計劃內投資審計項目結算，預算執行率12.92%。支付依據合規合法，資金支付與預算相符。

（二）項目財務管理情況

該項目嚴格執行政府會計管理制度、資金付款及時、會計核算嚴格規范。

（三）項目組織實施情況

項目均依法按程序完成招投標，并經相關會議審議通過，結果按照程序嚴格審核驗收，工作順利完成。

三、目標完成情況

（一）目標任務量完成情況。

審計項目經相關會議審定，工作量完成100%。

（二）目標質量完成情況。

審計項目經相關會議審定，完成部分質量達標。

（三）目標進度完成情況。

審計項目經相關會議審定，部分工作進度滯后。

四、項目效益情況

2020年共完成納入年度審計計劃的竣工決算審計項目8個 。竣工決算審計項目送審金額共計40522.03萬元，審減金額共計3364.41萬元，審減率8.3%。

五、評價結論。

2020年彭山區審計局投資審計項目支出績效評分為71.87分，自價結果為中。

第五部分附表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、財政撥款支出決算明細表

六、一般公共預算財政撥款支出決算表

七、一般公共預算財政撥款支出決算明細表

八、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

九、一般公共預算財政撥款項目支出決算表

十、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

十一、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

十二、政府性基金預算財政撥款“三公”經費支出決算表

十三、國有資本經營預算財政撥款收入支出決算表

十四、國有資本經營預算財政撥款支出決算表