眉山市彭山區(qū)人民政府關(guān)于2019年度

本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

2020年9月25日在眉山市彭山區(qū)第二屆人大常委會(huì)第47次會(huì)議上

眉山市彭山區(qū)審計(jì)局局長曾淑敏

主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，報(bào)告2019年度彭山區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。

根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府部署和審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計(jì)局對2019年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)。自去年9月向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)工作以來，我們始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想和習(xí)近平總書記對四川工作系列重要指示精神為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)中央、省、市、區(qū)委和政府決策部署，以及各級審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，認(rèn)真落實(shí)區(qū)人大常委會(huì)對審計(jì)工作的審議建議，緊緊圍繞打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，減稅降費(fèi)、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)投資等國家重大政策措施落實(shí)，創(chuàng)新審計(jì)方式，提高審計(jì)質(zhì)效，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、促進(jìn)全面深化改革、促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行、促進(jìn)反腐倡廉等方面的作用。新冠肺炎疫情發(fā)生后，區(qū)委、區(qū)政府迅速部署，各職能部門積極主動(dòng)開展防控工作，嚴(yán)防死守。區(qū)審計(jì)局第一時(shí)間組織開展疫情防控資金和捐贈(zèng)款物專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)資金分配公開透明、物資管理安全規(guī)范。重點(diǎn)審計(jì)了886.49萬元財(cái)政資金、130.30萬元捐贈(zèng)資金，延伸審計(jì)了1家紅十字會(huì)、1家慈善會(huì)，1家企業(yè)，9個(gè)政府機(jī)構(gòu)和單位，為打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)作出了審計(jì)貢獻(xiàn)。

2019年完成審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目74個(gè)，查出違規(guī)金額100,172萬元，審計(jì)整改97,177萬元，審減政府投資12,618萬元，提出審計(jì)建議意見59條，推動(dòng)健全完善制度10項(xiàng)，向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和有關(guān)部門移送線索5件，目前已有13人受到“嚴(yán)重警告”、“警告”等不同程度處分。

審計(jì)結(jié)果表明，2019年全區(qū)各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）在區(qū)委區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大的監(jiān)督下，認(rèn)真執(zhí)行區(qū)二屆人代會(huì)第七次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算和區(qū)二屆人大常委會(huì)第三十八次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案。繼續(xù)實(shí)施積極財(cái)政政策，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，盤活存量資金，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)深化財(cái)政體制改革。全區(qū)地方公共財(cái)政預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)163,405萬元，較上年增長8%；全區(qū)地方公共財(cái)政預(yù)算支出330,504萬元，較上年增長16.98%。民生支出264,373萬元，其中交通運(yùn)輸、城鄉(xiāng)社區(qū)、教育支出、社會(huì)保障和就業(yè)等支出分別增長211.18%、87.62%、25.84%、23.51%?？偟目?，公共財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)，民生等重點(diǎn)支出保障到位，預(yù)算執(zhí)行總體良好，財(cái)政管理較為規(guī)范。

一、區(qū)本級財(cái)政預(yù)算管理和決算草案審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了預(yù)算分配管理、收支預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政資金管理及決算草案編制等情況。2019年，區(qū)本級決算草案反映，一般公共預(yù)算收入377,660萬元，支出374,834萬元，結(jié)余2,826萬元；政府性基金收入866,473萬元，支出862,269萬元，結(jié)余4,204萬元；國有資本經(jīng)營收入20萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入6,480萬元，支出4,794萬元，累計(jì)結(jié)余16,950萬元。從審計(jì)情況看，財(cái)稅等部門認(rèn)真落實(shí)積極財(cái)政政策，保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)、促發(fā)展，強(qiáng)化增收節(jié)支，提高理財(cái)水平，進(jìn)一步推行預(yù)算公開，預(yù)算管理更加科學(xué)規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）決算草案編制不夠準(zhǔn)確完整。

一是決算收入不夠準(zhǔn)確，一般公共預(yù)算收入25,734.50萬元，政府性基金收入49,618.73萬元未及時(shí)繳金庫納入決算。二是將應(yīng)列入政府性基金收入的8,639.02萬元列入一般公共預(yù)算收入中的預(yù)算內(nèi)其他收入，造成兩本預(yù)算的收入不夠準(zhǔn)確。

（二）預(yù)算管理不夠全面規(guī)范。

一是部分預(yù)算單位在國庫支付中心新增透支50,401.87萬元。二是暫付款消化管理不規(guī)范，未按規(guī)定建立暫付款管理臺(tái)賬和制定財(cái)政對外借款管理辦法。三是庫款保障水平偏低。由于對庫款結(jié)構(gòu)分析和動(dòng)態(tài)監(jiān)管不到位等原因，2019年全年有5個(gè)月月末“庫款保障水平”低于0.4。四是312.90萬元債券資金由于建設(shè)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度滯后，閑置超過1年。

（三）財(cái)政資金管理方面存在薄弱環(huán)節(jié)。

一是未嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度，財(cái)政資金27,065.65萬元未直接支付到收款單位。二是存量資金19,025.10萬元未納入預(yù)算統(tǒng)籌安排盤活使用。

（四）預(yù)算績效管理不夠規(guī)范。

2019年區(qū)財(cái)政局聘請第三方機(jī)構(gòu)對區(qū)綜合行政執(zhí)法局部門整體支出、2018年預(yù)算資金安排的彭祖新城體育公園（新一中體育場）等3個(gè)項(xiàng)目支出以及基本公共衛(wèi)生服務(wù)政策支出開展了績效評價(jià)，績效評價(jià)結(jié)果運(yùn)用情況有待提高。截至2020年5月，區(qū)財(cái)政局未建立對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）和區(qū)級部門預(yù)算績效管理工作考核機(jī)制，未制定考核辦法。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

通過運(yùn)用信息化手段，首次對區(qū)本級90個(gè)一級預(yù)算單位開展審計(jì)全覆蓋，對涉及疑點(diǎn)問題的77個(gè)單位采取三種方式開展審計(jì)核查，其中直審2個(gè)單位、現(xiàn)場核查28個(gè)單位、組織自查47個(gè)單位。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）個(gè)別單位項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行效率低。

區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等3個(gè)單位11個(gè)項(xiàng)目財(cái)政預(yù)算支出3,854.23萬元，各單位資金支付進(jìn)度為0。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制不準(zhǔn)確、執(zhí)行率低。

區(qū)行政審批局等18個(gè)單位當(dāng)年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行率低于50%，其中預(yù)算執(zhí)行率在10%以下的單位9個(gè)；預(yù)算執(zhí)行率在10%至30%的單位5個(gè)；預(yù)算執(zhí)行率在30%至50%的單位4個(gè)。

（三）往來款未及時(shí)清理。

區(qū)住建局等8個(gè)單位一年以上往來款項(xiàng)共計(jì)1,359.28萬元因歷史遺留、賬務(wù)處理錯(cuò)誤等原因未及時(shí)清理。

（四）其他有關(guān)問題。

眉山市彭山生態(tài)環(huán)境局、區(qū)發(fā)改局等個(gè)別單位績效管理不規(guī)范、預(yù)算安排未優(yōu)先使用，導(dǎo)致自有資金結(jié)余大、一般性支出壓減不到位，以及未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算和現(xiàn)金管理相關(guān)制度等問題。

三、重大專項(xiàng)資金和民生工程審計(jì)情況

（一）保障性安居工程審計(jì)情況。

2019年我區(qū)通過貨幣化安置實(shí)施棚戶區(qū)改造621戶；通過發(fā)放租賃補(bǔ)貼、配租保障性住房方式，保障中低收入住房困難家庭、新就業(yè)無房職工、穩(wěn)定就業(yè)外來人員（含農(nóng)民工）952戶，進(jìn)一步擴(kuò)大了保障范圍，全面完成了上級下達(dá)的安居工程各項(xiàng)任務(wù)，有序推進(jìn)保障性安居工程。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：159套公租房轉(zhuǎn)為人才公寓周轉(zhuǎn)用房后，至2020年7月安排40人入住外，其余住房均閑置。

(二)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。

2019年對基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金涉及2016年至2018年征地拆遷預(yù)存款情況、欠費(fèi)企業(yè)及時(shí)補(bǔ)交養(yǎng)老金情況和個(gè)人養(yǎng)老金的資料申報(bào)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)存在的主要問題：一是涉及2個(gè)企業(yè)400.01萬元滯納金和利息未征收到位；二是未及時(shí)清理參保人員，造成1273人重復(fù)參保。

（三）醫(yī)?；饘徲?jì)情況。

2018年度，全區(qū)參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)人數(shù)30.35萬人，參加區(qū)城鄉(xiāng)大病保險(xiǎn)人數(shù)26.97萬人。截至2018年12月18日，享受醫(yī)療保險(xiǎn)待遇人數(shù)達(dá)到60.87萬人次。通過擴(kuò)面征收，健全了醫(yī)療保險(xiǎn)體系，群眾就醫(yī)負(fù)擔(dān)進(jìn)一步減輕。

四、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”相關(guān)審計(jì)情況

（一）脫貧攻堅(jiān)實(shí)施情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。

區(qū)委、區(qū)政府聚焦“兩不愁三保障”，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、省委、市委決策部署，扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)扶貧工作，鞏固我區(qū)脫貧攻堅(jiān)成果，全區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施日益完善、住房條件顯著改善、群眾收入不斷增加，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展明顯。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是向14名不符合條件人員違規(guī)發(fā)放殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼1.24萬元；二是13人應(yīng)享受未享受重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼0.40萬元。

（二）污染防治審計(jì)情況。

重點(diǎn)開展了原義和鄉(xiāng)書記鄉(xiāng)長自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)和2019年環(huán)保專項(xiàng)資金管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：眉山市彭山生態(tài)環(huán)境局未對已撥付區(qū)住建局的1,074.45萬元專項(xiàng)資金的使用情況和項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢的情況未采取有效措施進(jìn)行督促；未按相關(guān)規(guī)定將環(huán)保專項(xiàng)資金分配和項(xiàng)目安排情況在區(qū)政府網(wǎng)站上進(jìn)行公開。

（三）財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理和防范審計(jì)情況。

通過對區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)檢查了政府債務(wù)化解計(jì)劃落實(shí)和政府新增債券使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，雖然2019年末政府債務(wù)總額（不含或有債務(wù)）未超政府債務(wù)限額，但已形成的財(cái)政性資金償還和政府中長期支出責(zé)任的債務(wù)總額較大，且地方政府債務(wù)已進(jìn)入還本付息高峰期，防范和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)壓力較大。

五、區(qū)屬國有企業(yè)審計(jì)情況

對彭山發(fā)展控股有限責(zé)任公司、眉山市彭山城鎮(zhèn)建設(shè)投資開發(fā)有限責(zé)任公司、眉山市彭山區(qū)交通建設(shè)投資工程有限責(zé)任公司、四川成眉石化園投資發(fā)展有限公司、眉山市彭山正興農(nóng)業(yè)發(fā)展投資有限公司五家國有企業(yè)開展了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是企業(yè)主營業(yè)務(wù)缺乏，造血功能不足，經(jīng)營效益差；二是個(gè)別企業(yè)負(fù)債偏高，還款來源不足，風(fēng)險(xiǎn)大；三是企業(yè)內(nèi)部管理和項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范，未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”等相關(guān)制度、規(guī)定。

六、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

重點(diǎn)關(guān)注我區(qū)清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作、減稅降費(fèi)政策落實(shí)、穩(wěn)就業(yè)穩(wěn)投資政策落實(shí)和采取措施保障“三?！敝С?、優(yōu)化營商環(huán)境、鄉(xiāng)村治理等情況。自2019年5月社保費(fèi)率降低政策實(shí)施起，至2019年底累計(jì)政策性降費(fèi)3,015.66萬元；財(cái)政2019年累計(jì)支出就業(yè)補(bǔ)助資金725.98萬元、支出失業(yè)保險(xiǎn)基金2,648.97萬元、發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款2,500萬元、發(fā)放創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼14萬元、向39家企業(yè)發(fā)放穩(wěn)崗補(bǔ)貼188.67萬元。同時(shí)，我區(qū)積極推動(dòng)鄉(xiāng)村治理有關(guān)決策部署的落實(shí)，加強(qiáng)和規(guī)范鄉(xiāng)村治理能力。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是漏報(bào)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)欠款1,048.07萬元；二是9名城鎮(zhèn)戶口人員參加農(nóng)民工初級培訓(xùn)享受就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼0.9萬元；三是在鄉(xiāng)村治理機(jī)制健全、鄉(xiāng)村治理能力提升及鄉(xiāng)村治理監(jiān)督保障三個(gè)方面還存在一些問題，需要進(jìn)一步強(qiáng)化制度建設(shè)和監(jiān)督保障。如：鄧廟村虛列支出套取財(cái)政資金3萬元；連橋村等7個(gè)村違規(guī)向已由財(cái)政保障基本報(bào)酬的27名村干部發(fā)放補(bǔ)助6.06萬元；豐華村違規(guī)出借村自有資金20萬元等。

七、政府投資審計(jì)情況

2019年對53個(gè)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。項(xiàng)目送審金額共計(jì)137,565.67萬元，審減金額共計(jì)12,618萬元，審減率9.2%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項(xiàng)目投資管控機(jī)制執(zhí)行不力，五方主體責(zé)任落實(shí)不到位。51個(gè)工程項(xiàng)目存在施工單位多計(jì)工程量、高套定額、重復(fù)取費(fèi)，業(yè)主單位審核不嚴(yán)導(dǎo)致高估冒算工程造價(jià)的問題，涉及金額12,618萬元。1個(gè)項(xiàng)目的業(yè)主單位未按合同約定超撥工程進(jìn)度款，涉及金額320萬元。二是建設(shè)管理制度執(zhí)行不嚴(yán)格。14個(gè)項(xiàng)目存在基建程序不合規(guī)、合同簽訂不規(guī)范及違反招投標(biāo)和比選等規(guī)定的問題，涉及金額126.2萬元。