根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府部署和審計(jì)法律法規(guī)，區(qū)審計(jì)局依法對(duì)2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，全區(qū)各級(jí)各部門(mén)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹區(qū)委三屆歷次全會(huì)決策部署，大力推進(jìn)開(kāi)放發(fā)展先行區(qū)建設(shè)，多措并舉鞏固和增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)回升向好態(tài)勢(shì)，統(tǒng)籌抓好改革發(fā)展穩(wěn)定各項(xiàng)工作，發(fā)展質(zhì)量和效益大幅提升，為彭山現(xiàn)代化建設(shè)提供更加有力的經(jīng)濟(jì)支撐。

一、區(qū)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政資金管理及決算草案編制等情況。從審計(jì)情況看，財(cái)稅部門(mén)緊緊圍繞財(cái)政收入增長(zhǎng)目標(biāo)，嚴(yán)格財(cái)政收支管理，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加大民生投入，深化財(cái)稅體制改革，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況良好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）財(cái)政管理不夠嚴(yán)格。非稅收入11751.48萬(wàn)元未及時(shí)繳國(guó)庫(kù)。

（二）資金使用監(jiān)管不夠到位。重點(diǎn)審計(jì)了工業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金，有223.93萬(wàn)元未及時(shí)撥付至企業(yè)，有3個(gè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，補(bǔ)助資金未達(dá)項(xiàng)目申報(bào)的預(yù)期效益。

二、區(qū)級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

組織實(shí)施了2個(gè)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）預(yù)算編制不精準(zhǔn)、不細(xì)化。1個(gè)部門(mén)年初預(yù)算編制不精準(zhǔn)、不細(xì)化，部分預(yù)算科目存在超預(yù)算支出、無(wú)預(yù)算支出等情況。

（二）1個(gè)部門(mén)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金分配管理不到位。一是未按要求專(zhuān)款專(zhuān)用，在專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金中列支辦公耗材費(fèi)用1.57萬(wàn)元。二是資金執(zhí)行率低。項(xiàng)目未按要求實(shí)施，截至2023年12月31日，專(zhuān)項(xiàng)資金29.7萬(wàn)元未使用，截至2024年5月23日，仍剩余26.22萬(wàn)元未使用，占總金額的88.28%。三是監(jiān)管不力，7家建材經(jīng)營(yíng)部在收到獎(jiǎng)勵(lì)資金的當(dāng)月進(jìn)行了注銷(xiāo)登記，導(dǎo)致7萬(wàn)元專(zhuān)項(xiàng)資金未達(dá)預(yù)期目標(biāo)。

三、政府投資審計(jì)情況

2023年重點(diǎn)對(duì)1個(gè)行業(yè)系統(tǒng)所屬2個(gè)公司1個(gè)單位2018年至2022年財(cái)評(píng)金額1000萬(wàn)元以上完成結(jié)算審計(jì)的21個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。綜合審減率2.52%，8個(gè)項(xiàng)目審減率超3%。主要存在項(xiàng)目主管部門(mén)及下屬建設(shè)單位履職不到位的情況。一是4個(gè)項(xiàng)目復(fù)審審減率超5%。二是基本建設(shè)程序不規(guī)范。17個(gè)項(xiàng)目先開(kāi)工后補(bǔ)辦施工許可證。6個(gè)項(xiàng)目均未辦理環(huán)評(píng)及水保審批手續(xù)。三是5個(gè)項(xiàng)目隨意變更且未履行新增變更手續(xù)。四是資料管理不善。1個(gè)項(xiàng)目道路工程設(shè)計(jì)圖、施工圖、隱蔽驗(yàn)收資料、監(jiān)理日志、施工日志、結(jié)算書(shū)等過(guò)程資料丟失。

四、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)情況

（一）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)審計(jì)情況。通過(guò)對(duì)區(qū)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)相關(guān)政策落實(shí)和資金管理使用情況審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)監(jiān)管不嚴(yán)，政策落實(shí)質(zhì)效不高。90個(gè)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目未建立聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)機(jī)制，涉及資金285.16萬(wàn)元；1個(gè)專(zhuān)業(yè)合作社未按照協(xié)議約定向村民委員會(huì)分紅2.12萬(wàn)元；3宗現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)內(nèi)流轉(zhuǎn)土地應(yīng)繳未繳經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)保證金、復(fù)耕保證金，涉及金額10.13萬(wàn)元。二是財(cái)政資金安全績(jī)效存在風(fēng)險(xiǎn)。未嚴(yán)格按照程序調(diào)整使用、超標(biāo)準(zhǔn)使用中央和省級(jí)支持園區(qū)建設(shè)的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金。中央和省級(jí)支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)建設(shè)的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目部分建設(shè)內(nèi)容未按申報(bào)方案實(shí)施，1個(gè)培訓(xùn)服務(wù)中心應(yīng)采購(gòu)未采購(gòu)配備儀器設(shè)備6.29萬(wàn)元。三是園區(qū)建設(shè)管理運(yùn)營(yíng)仍需加強(qiáng)。2個(gè)部門(mén)審核把關(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致園區(qū)8.21畝設(shè)施農(nóng)用地未批先建。四是園區(qū)發(fā)展質(zhì)量績(jī)效有待提高。“全程機(jī)械化+綜合農(nóng)事”服務(wù)中心發(fā)揮農(nóng)機(jī)服務(wù)和示范引領(lǐng)作用不到位。

（二）全區(qū)村級(jí)財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。重點(diǎn)從全區(qū)6個(gè)鎮(zhèn)（街道）2022年1月至2023年8月完工的106個(gè)村級(jí)財(cái)政性資金項(xiàng)目中篩選抽查35個(gè)已完成結(jié)算或?qū)徲?jì)項(xiàng)目開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是涉嫌圍標(biāo)串標(biāo)。3個(gè)項(xiàng)目參與競(jìng)爭(zhēng)性談判的公司之間存在管理關(guān)系或直接控股關(guān)系。二是項(xiàng)目建設(shè)程序不規(guī)范。11個(gè)項(xiàng)目未按要求在鎮(zhèn)（街道）門(mén)戶網(wǎng)站公示中選結(jié)果或未公示即確定施工單位并簽訂施工合同；10個(gè)項(xiàng)目未辦理施工許可證即開(kāi)工建設(shè)。三是結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)，多計(jì)工程價(jià)款。18個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程造價(jià)17.59萬(wàn)元。

五、國(guó)有自然資源和資產(chǎn)管理審計(jì)情況

（一）自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況。組織實(shí)施了1個(gè)街道領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是土地流轉(zhuǎn)分級(jí)審查不到位。2019年4月至2022年12月部分流轉(zhuǎn)的土地未按規(guī)定經(jīng)區(qū)級(jí)農(nóng)業(yè)主管部門(mén)組織審查。二是設(shè)施農(nóng)用地監(jiān)管工作不到位。5戶流轉(zhuǎn)業(yè)主未經(jīng)備案進(jìn)行設(shè)施農(nóng)用地建設(shè)，涉及面積約500平方米。三是宅基地監(jiān)管不到位。1戶村民未辦理宅基地審批手續(xù)即在原宅基地及周邊新建房屋，占用林地約450平方米。

（二）行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況。結(jié)合實(shí)施的區(qū)級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等項(xiàng)目情況，對(duì)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況進(jìn)行了梳理。發(fā)現(xiàn)如下問(wèn)題：一是資產(chǎn)管理不規(guī)范。2個(gè)部門(mén)采購(gòu)資產(chǎn)未按規(guī)定入賬；1個(gè)園區(qū)資產(chǎn)賬實(shí)不符，且資產(chǎn)出租收入20萬(wàn)元未及時(shí)繳庫(kù)。二是部分街道辦事處對(duì)所轄村（社區(qū)）資產(chǎn)監(jiān)管不到位。3個(gè)村（社區(qū)）采購(gòu)的居家和社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)等固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬，且部分資產(chǎn)閑置未使用。三是1個(gè)部門(mén)采購(gòu)驗(yàn)收監(jiān)管不嚴(yán)，隨意變更導(dǎo)致部分設(shè)備與采購(gòu)合同約定不一致，價(jià)值共計(jì)11.64萬(wàn)元。

六、重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況

2023年7月以來(lái)，區(qū)審計(jì)局共移送（移交）違紀(jì)違法問(wèn)題線索13件，其中：移送（移交）紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)5件、移送（移交）行業(yè)主管部門(mén)8件。此外，由眉山市審計(jì)局提級(jí)移送問(wèn)題線索4件。移送（移交）的違紀(jì)違法問(wèn)題線索有三個(gè)方面：一是招投標(biāo)、政府采購(gòu)領(lǐng)域存在圍標(biāo)串標(biāo)、未按規(guī)定程序組織實(shí)施等。二是工程項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)管失職，遺失項(xiàng)目資料，多計(jì)工程價(jià)款等。三是財(cái)政資金監(jiān)管不力造成損失或風(fēng)險(xiǎn)隱患。

七、審計(jì)建議

（一）加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。一是規(guī)范預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算審查，細(xì)化預(yù)算支出，增加預(yù)算的完整性和透明性，切實(shí)提高預(yù)算編制質(zhì)量。二是推進(jìn)預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)，做好督促檢查工作。三是規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)督，推進(jìn)財(cái)政存量資金的統(tǒng)籌使用，提高財(cái)政資金使用效益，防止財(cái)政資金損失。

（二）強(qiáng)化底線思維，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。一是進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目和資金管理，切實(shí)提高債券資金使用效益，有效化解和防控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二是加強(qiáng)自然資源和生態(tài)環(huán)境檢查，壓實(shí)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，加強(qiáng)水土森林資源保護(hù)，提高生態(tài)環(huán)境質(zhì)量和治理效能，加強(qiáng)建設(shè)美麗彭山。三是統(tǒng)籌推進(jìn)“天府糧倉(cāng) 千園建設(shè)”行動(dòng)，健全完善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支持體系，支持農(nóng)村新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)發(fā)展，加大現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)建設(shè)。

（三）聚焦重點(diǎn)項(xiàng)目，持續(xù)加強(qiáng)政府投資管理。一是加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目前期決策、招投標(biāo)、合同簽訂、施工過(guò)程、工程結(jié)算等建設(shè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管控，壓實(shí)建設(shè)單位主體責(zé)任，提高項(xiàng)目管理的精細(xì)化水平。二是規(guī)范建設(shè)程序和資金使用，督促保質(zhì)保量按期完成項(xiàng)目建設(shè)，提高政府投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。三是強(qiáng)化項(xiàng)目全過(guò)程資料管理，壓實(shí)責(zé)任，建立健全檔案管理制度，提高過(guò)程管控水平。

本報(bào)告反映的是2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。對(duì)上述問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)認(rèn)真采納審計(jì)建議和意見(jiàn)，能夠立行立改的已經(jīng)整改到位。下一步，區(qū)審計(jì)局將加強(qiáng)督促檢查，在年底前按規(guī)定專(zhuān)題報(bào)告整改情況。