（一）部門收入預(yù)算編制不完整。區(qū)公安分局等3家單位未將2019年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余868.96萬元編入2020年部門預(yù)算。

（二）部門決算報(bào)表相關(guān)信息不準(zhǔn)確。區(qū)商務(wù)局等4個(gè)單位的決算報(bào)表反映的2020年收支總額（明細(xì)）與該單位財(cái)務(wù)賬不一致。

（三）一般性支出壓減未達(dá)到規(guī)定比例。區(qū)教體局等3家單位2020年“辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公設(shè)備購置”等16項(xiàng)一般性支出費(fèi)用的壓減率低于10%。

（四） “三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算壓減不到位。區(qū)教體局等4個(gè)單位2020年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)與2019年相同，預(yù)算壓減率為0。

（五）項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，執(zhí)行率低。眉山市彭山區(qū)城鄉(xiāng)土地征收補(bǔ)償安置中心等8個(gè)單位12個(gè)項(xiàng)目預(yù)算支出2,125.39萬元，實(shí)際支出190.61萬元，預(yù)算執(zhí)行率為8.97%。其中5個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率為0，6個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率低于30%，1個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率低于50%。

（六）往來款清理不及時(shí)。區(qū)商務(wù)局和區(qū)公安分局2個(gè)單位其他應(yīng)收款余額共計(jì)276.41萬元（部分為個(gè)人借款），其他應(yīng)付款余額共計(jì)65.92萬元。因歷史遺留、賬務(wù)處理錯誤等原因未及時(shí)清理，以上往來款項(xiàng)發(fā)生時(shí)間均在一年以上。

此外，個(gè)別單位還存在固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、項(xiàng)目建設(shè)管理制度不完善、資金二次分配未建立具體管理辦法等問題。

三、重點(diǎn)專項(xiàng)資金和民生項(xiàng)目審計(jì)情況

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。通過對2020年養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、階段性減免、重復(fù)參保、違規(guī)領(lǐng)待等方面的審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)存在的主要問題：一是5人死亡后家屬冒領(lǐng)城鄉(xiāng)居民領(lǐng)取待遇0.75萬元；二是10名眉山市服刑人員違規(guī)領(lǐng)取待遇7.80萬元。

（二）醫(yī)保基金審計(jì)情況。通過對基金籌集政策、重點(diǎn)人群參保、待遇審核支付、醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算、基金管理等方面的審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)存在的主要問題：一是監(jiān)管不到位，導(dǎo)致23名死亡人員繼續(xù)享受醫(yī)保待遇0.78萬元；二是定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)通過居民住院日均開具異常診療項(xiàng)目、重復(fù)收費(fèi)等多報(bào)銷醫(yī)保基金20.21萬元；三是17家村社區(qū)衛(wèi)生站通過串換藥品、耗材、診療項(xiàng)目等套取醫(yī)保基金282萬元。

（三）殘保基金審計(jì)情況。通過抽查殘保基金繳存和使用殘保基金購買殘疾人日間照料中心服務(wù)、精神病人集中托養(yǎng)服務(wù)、殘疾人居家托養(yǎng)服務(wù)三項(xiàng)政府購買服務(wù)事項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)存在的主要問題：一是殘疾人就業(yè)保障金25.36萬元未及時(shí)繳庫；二是對政府購買服務(wù)的第三方監(jiān)管不力，殘保基金使用存在損失風(fēng)險(xiǎn)。

（四）區(qū)教育、工業(yè)企業(yè)發(fā)展等專項(xiàng)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。通過抽查鳳鳴街道城中社區(qū)5人制足球場建設(shè)項(xiàng)目、農(nóng)場互聯(lián)暨農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈項(xiàng)目、省級科技計(jì)劃孝興邦居家養(yǎng)老服務(wù)平臺等11個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題是部分項(xiàng)目未按要求時(shí)間開工、項(xiàng)目推進(jìn)緩慢等。

（五）鳳鳴街道辦征地拆遷情況審計(jì)情況。在實(shí)施的2018年至2019年鳳鳴街道辦征地拆遷專項(xiàng)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是征地拆遷事宜未按規(guī)定程序?qū)嵤欢浅獾孛娣e補(bǔ)償苗圃款46.94萬元；三是征地拆遷資金使用管理不到位，存在審核把關(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致三位死亡人員違規(guī)享受貨幣安置補(bǔ)償48萬元、挪用項(xiàng)目資金1,129.22萬元、結(jié)余資金30.15萬元未及時(shí)收回等問題。

四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

（一）新增財(cái)政直達(dá)資金審計(jì)情況。開展2萬億元新增財(cái)政資金跟蹤審計(jì)。2020年彭山區(qū)共收到新增財(cái)政資金預(yù)算指標(biāo)31,278.94萬元，截至當(dāng)年12月底已全部實(shí)現(xiàn)支出，預(yù)算執(zhí)行率100%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要存在的問題：一是直達(dá)資金16,443.90萬元未按規(guī)定標(biāo)識；二是違規(guī)實(shí)撥資金132.10萬元到預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶，沒有支付到最終收款方；三是監(jiān)控系統(tǒng)反映的資金支出103.64萬元進(jìn)度不真實(shí)等問題。

（二）財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理和防范審計(jì)情況。通過區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，對政府債務(wù)化解計(jì)劃落實(shí)和政府新增債券使用情況進(jìn)行了檢查。審計(jì)結(jié)果表明，雖然2020年末政府債務(wù)總額（不含或有債務(wù)）未超政府債務(wù)限額，但地方政府債務(wù)已進(jìn)入還本付息高峰期，防范和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)壓力較大。

（三）涉農(nóng)資金審計(jì)情況。統(tǒng)籌結(jié)合區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)責(zé)審計(jì)、政府投資項(xiàng)目審計(jì)及各類專項(xiàng)審計(jì)對我區(qū)3個(gè)部門、6個(gè)鎮(zhèn)（街道）涉農(nóng)資金進(jìn)行了檢查，抽審資金11,600.05萬元。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)級各部門、各鎮(zhèn)（街道）積極貫徹落實(shí)黨中央、省委、市委決策部署，著力推進(jìn)重大農(nóng)村改革任務(wù)推進(jìn)、農(nóng)民增收、農(nóng)田水利基本建設(shè)等方面工作，取得一定成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，致使專項(xiàng)資金2,041.65萬元結(jié)存超兩年未使用；二是項(xiàng)目實(shí)施的過程監(jiān)督不到位，致使部分項(xiàng)目無法實(shí)施等。

（四）高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田和農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)管理利用審計(jì)情況。開展對全區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目建設(shè)總體情況和農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)和管護(hù)利用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，審計(jì)結(jié)果表明，全區(qū)基本完成了“十二五”、“十三五”高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)，全區(qū)農(nóng)業(yè)用水基本得到保障。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是存在“非糧化”。截至2020年6月底，有13.80萬畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田用于種植經(jīng)濟(jì)苗木、林草等非糧食作物。二是工程項(xiàng)目監(jiān)管不嚴(yán)，多付工程款造成財(cái)政資金損失77.06萬元，其中高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目建設(shè)涉及61.02萬元、水利設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)涉及16.04萬元。三是投入保障力度不夠，目前我區(qū)尚未形成多元化投入保障，基本靠中央、省級財(cái)政投入，區(qū)級配套不足，尚未引入社會投資。四是管護(hù)工作不到位，主要表現(xiàn)在對管護(hù)利用“家底”掌握不清、管理機(jī)制不健全、管護(hù)責(zé)任落實(shí)不到位。

五、國有企業(yè)審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了四川彭山鳳鳴國家糧食儲備庫，審計(jì)結(jié)果表明：企業(yè)對固定資產(chǎn)核算相關(guān)規(guī)定執(zhí)行不到位，未按規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，財(cái)務(wù)監(jiān)管需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

六、政府投資審計(jì)情況

2020年對10個(gè)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。竣工決算審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)，送審金額共計(jì)35,121.28萬元，審減金額共計(jì)2,716.28萬元，審減率7.73%。專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目4個(gè)，項(xiàng)目送審金額共計(jì)5,142.60萬元，審減金額共計(jì)106.11萬元，審減率2.06%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題29個(gè)。主要是：一是多計(jì)建安工程款；二是建設(shè)程序辦理不規(guī)范；三是送審資料不完整。

七、問題線索移送和推進(jìn)制度建設(shè)情況

不斷深化審計(jì)與人大、紀(jì)檢監(jiān)察、巡查等單位的協(xié)同配合，增強(qiáng)監(jiān)督合力，制發(fā)《眉山市彭山區(qū)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改的實(shí)施意見》，健全審計(jì)整改工作長效機(jī)制，強(qiáng)化對問題整改的指導(dǎo)、跟蹤、督促力度，形成齊抓共管的工作格局，促進(jìn)審計(jì)整改到位。2020年7月以來，區(qū)審計(jì)局向區(qū)紀(jì)委監(jiān)委移送問題線索5件。區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)就審計(jì)報(bào)告或?qū)?bào)共作出批示5件。有關(guān)單位采納審計(jì)建議，建立和完善制度39項(xiàng)。

截至2021年6月，2020年審計(jì)工作報(bào)告反映的35項(xiàng)問題，已整改23項(xiàng)，涉及金額112,201.84萬元，其余12項(xiàng)正在整改中，涉及金額21,968.31萬元。審計(jì)機(jī)關(guān)將持續(xù)跟進(jìn)，督促被審計(jì)單位加快整改。

八、審計(jì)建議

從審計(jì)情況看，上述問題產(chǎn)生的主要原因包括部分部門及單位對重大政策措施認(rèn)識不夠到位、管理機(jī)制有待完善、預(yù)算的精準(zhǔn)性、科學(xué)性有待提高、績效意識不強(qiáng)等，需要進(jìn)一步深化改革、優(yōu)化管理、提高績效，為此建議：

（一）聚焦“六穩(wěn)”、“六保”，提高財(cái)政運(yùn)行質(zhì)效。進(jìn)一步提高預(yù)算編制科學(xué)化、精細(xì)化水平，從源頭上促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。進(jìn)一步強(qiáng)化績效意識，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，細(xì)化量化政府過“緊日子”要求，提升預(yù)算支出管理水平，盤活各類沉淀資金資產(chǎn)，科學(xué)分配各單位及重大項(xiàng)目的資金使用。

（二）落實(shí)重大政策措施，推動地區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。加強(qiáng)政府債務(wù)監(jiān)測，妥善化解政府隱形債務(wù)存量，規(guī)范政府舉債融資行為。促進(jìn)脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與生態(tài)保護(hù)協(xié)同。進(jìn)一步深化國企改革，激發(fā)國有企業(yè)的內(nèi)生動力，提升市場競爭能力。持續(xù)推進(jìn)“放管服”改革，優(yōu)化營商環(huán)境。

（三）完善機(jī)制體制，著力提升政府投資項(xiàng)目實(shí)效。強(qiáng)化投資項(xiàng)目前期統(tǒng)籌規(guī)劃，抓好項(xiàng)目執(zhí)行情況監(jiān)管，抓實(shí)項(xiàng)目績效評價(jià)和結(jié)果運(yùn)用，健全完善協(xié)同共建機(jī)制，從而提升項(xiàng)目投資實(shí)效。

本報(bào)告反映的問題具體情況將以附件印送各位委員，并依法向社會公告相關(guān)審計(jì)結(jié)果。審計(jì)指出問題后，區(qū)政府正在積極督促相關(guān)部門抓緊整改落實(shí)，年底專題向區(qū)人大常委會報(bào)告整改落實(shí)情況。

主任、各位副主任、各位委員，在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大監(jiān)督推進(jìn)下，區(qū)級預(yù)算管理和財(cái)政收支績效水平進(jìn)一步提高，我們將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對審計(jì)工作系列重要指示精神，在區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受區(qū)人大及其常委會的指導(dǎo)和監(jiān)督，緊扣全區(qū)中心工作，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，以高質(zhì)量的審計(jì)監(jiān)督服務(wù)和保障高質(zhì)量發(fā)展。

以上報(bào)告，請予審議。