關于2024年度區級預算執行和其他財政收支

審計查出問題整改情況的報告

— —2025年12月25日在區三屆人大常委會第四十次會議上

眉山市彭山區審計局局長  謝  紅

區人大常委會：

按照有關法律規定和區人大常委會安排，受區政府委托，現就2024年度區級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告如下，請予審議。

一、審計整改工作部署推進情況

區政府深入貫徹落實習近平總書記關于審計整改工作的重要指示批示精神，全面落實上級決策部署，緊扣區委中心工作，嚴格對照區人大常委會審議意見，壓緊壓實整改單位主體責任，逐項落實整改措施，健全完善整改工作機制，審計工作報告反映問題按照整改要求有力有序推進。

（一）堅持高位推動，組織領導更加有力。2025年以來，區政府高度重視審計整改工作，堅持動真碰硬、一抓到底。針對全區審計工作大會以及區委審計委員會第八次會議通報的審計整改“回頭看”發現的問題，通過政府常務會議、專題會等形式，多次研究推動整改落實，壓緊壓實相關整改責任單位主體責任，就做實審計整改提出明確要求，有力推動了審計查出問題全面整改并取得實效。

（二）強化工作規范，制度機制更加完善。指導制發《眉山市彭山區審計監督工作流程規范》，著力壓實各方責任、細化工作流程、強化部門協同，有效提升了全區審計整改工作的規范化水平和整體效能。聚焦審計整改關鍵環節，建立健全分管區領導研究推動、責任單位具體落實、行業主管部門監督管理、審計部門督促檢查的工作運行機制，確保審計整改工作順利推進、取得實效。

（三）擰緊閉環管理，督促檢查更有剛性。組織開展了2021年至2024年上級審計反饋問題及本級審計查出問題整改情況“回頭看”專項檢查，重點對7個單位涉及的38個問題整改情況進行核查，發現整改推進不力、屢審屢犯、線索處理不到位等8個典型問題。針對區委審計委員會集中約談的6個責任部門（單位），督促審計部門實行“清單化、臺賬制”閉環管理，通過強化現場指導、發函重點督辦等方式，持續跟蹤檢查整改進度和整改效果，確保整改實效。

（四）治已病防未病，結果運用更有成效。區政府統籌推進相關部門（單位）認真落實《眉山市彭山區審計結果運用辦法（試行）》中規定的職能職責，持續促進和規范審計結果運用工作，切實發揮審計整改“治理”作用。區紀委監委對審計移送線索嚴肅處理，并將審計整改情況納入領導班子述責述廉內容。區委組織部將審計結果報告歸入領導干部個人檔案，作為考核、任免、獎懲的重要參考，并對相關同志進行提醒談話。區委巡察辦將審計反饋問題整改情況作為巡察監督的重要內容。區國資局出臺《區屬國有企業融資及借款和擔保監督管理辦法》，強化了國企債務風險管控。區民政局編印《內部控制制度匯編》及流程圖，提升了內控管理水平。

二、審計查出問題整改情況

截至2025年11月底，《眉山市彭山區2024年度區級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》反映的36個問題，已完成整改35個，正在整改1個（未到整改期）。整改工作中建立健全各項管理制度3項，涉及整改金額12516.47萬元，其中：糾正管理不規范金額10431.16萬元，審減工程項目金額434.97萬元，上繳財政107.80萬元，補記資產1542.54萬元。

（一）區級財政管理審計查出問題整改情況

1.財政管理不夠嚴格的問題。未解繳的非稅收入10410.49萬元已全部繳入國庫。

2.中省資金監管不到位的問題。3個項目建設進度滯后的問題，2個項目已完成整改并通過驗收，1個項目已完工，正在申請驗收。

3.部分專項債券項目和資金管理存在的問題。一是1個項目以準備不充分項目申報債券資金的問題，已取得變更批復手續，并已完成系統內項目調整及建設內容變更信息公開工作；二是3個項目推進不力的問題，正在積極推進項目建設，2個項目預計2026年7月底完成剩余資金支出，1個項目預計2026年6月底完成剩余資金支出。

4.全口徑地方債務管理不規范的問題。一是為解決未嚴格落實市縣國有企業年度融資計劃審核機制的問題，制定2025年區屬國企融資計劃提交區政府常務會議審議通過，確保每年3月底前完成國企年度融資計劃審批；二是為解決支付合同利息之外的額外融資費用2823.27萬元的問題，印發《區屬國有企業融資及借款和擔保監督管理辦法》，健全完善了國有企業債務舉借管控機制。

（二）區級部門預算執行審計查出問題整改情況

1.預算編制不完整的問題。1個單位已將原水使用管理費61.47萬元上繳財政，并納入預算管理。

2.執行財經紀律不嚴的問題。1個單位已對會計核算不準確的問題調整賬目，補記資產15.48萬元，非稅收入16.6萬元已全部繳入國庫。

3.項目申報和管理不到位的問題。1個單位已建立項目儲備規劃實施清單，強化申報項目篩選，確保申報資料完整規范。

（三）政府投資審計查出問題整改情況

一是多計工程價款共計431.1萬元的問題，已全額扣減工程款；二是基本建設程序不規范的問題，2個單位加強工程建設管控，嚴格項目審批、壓實主體責任、規范驗收移交，確保建設程序依法合規；三是項目勘察設計滯后的問題，勘察單位和設計單位已分別出具詳細勘察報告和施工圖設計資料；四是項目管理不規范的問題，1個單位未嚴格執行招標文件和合同約定，違規分包的問題，采取加強項目過程管理、嚴格合同執行、規范實施項目分包工作等手段落實整改，并由主管部門對移送的監管責任問題線索進行調查處理。

（四）重點民生資金和項目審計查出問題整改情況

1.全區殯葬服務業工程項目建設管理不到位的問題。一是多計（付）工程款3.87萬元的問題，已全額扣減工程款；二是項目建設未履行變更手續的問題，已全面開展建設項目排查，加強項目全過程監管。

2.墓穴安放事項程序不合規的問題。已廢止原協議并重新合規采購，同時制定內控制度，強化采購管理。

3.殯葬政策執行不到位的問題。一是1個單位已對超范圍收費和超標準收費行為作出行政處罰，多收費用12.05萬元及罰款3萬元已全部上繳財政；二是各殯葬服務機構已對殯葬服務、公墓銷售收費標準、優惠條件等信息上墻公示，并在政府網站公開公示，確保服務價格公開透明。

4.喪葬用品管理不規范的問題。一是已開展公墓喪葬用品盤點，并建立完善管理臺賬；二是未按要求開展年檢工作的問題，已對1個公益性公墓開展年檢，聯合相關部門對1個經營性公墓完成年檢初查工作，并報市局備查。

（五）國有自然資源和資產管理審計查出問題整改情況

1.自然資源資產審計方面的問題。一是宅基地審批管理不規范的問題。1個街道已明確審批流程，規定所有宅基地建房申請必須經村建所審核，街道黨工委會議審議同意后方可實施，確保審核前置、審批上會。二是部分土地流轉脫離監管的問題。1個街道已補齊相關備案資料并納入臺賬監管，對流轉面積、土地性質等關鍵信息進行雙重核查，實現動態監管。三是污水外溢污染河道、河道垃圾清理不及時、違規占用河道等問題。1個街道已對機場部隊至一體化污水處理設備污水外溢管網進行修補，對河道垃圾進行清理，組織群眾自行清理河灘地農作物，并完成土地平整。四是違規多付退園還耕補償款的問題，1個街道已全額追回多付補償款2.5萬元。

2.行政事業單位國有資產管理使用方面的問題。一是1個單位固定資產管理不規范的問題，已通過健全完善固定資產管理制度，落實專人定期盤點，并合理配置固定資產；二是4個單位漏記固定資產的問題，已補記固定資產48.62萬元；三是1個單位資產賬實不符等問題，已將投資1478.44萬元建成的7個供水站補記固定資產。

（六）重大違紀違法問題線索查處情況

從2024年11月至2025年11月期間，審計機關移送的問題線索5件已處理3件，其中：移送紀檢監察機關2件、移送行業主管部門3件，已追責問責2人，對1個單位作出行政處罰。

三、正在整改的問題及后續工作安排

正在整改的1個問題，涉及債券資金使用方面。因項目建設內容調整和項目前期準備不充分等原因，造成項目推進不力，資金結存，后續將持續推動項目建設，根據項目進度安排支出。下一步，區政府將加大審計整改工作力度，督促審計部門按照審計整改日常調度推進機制、銷號管理辦法、約談辦法等規定，進一步壓緊壓實被審計單位主體責任和相關主管部門監管責任，高質量推進審計整改工作，確保各類審計整改工作更加規范、科學、高效。

我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記對審計整改工作的重要指示精神，緊扣黨中央、省委、市委和區委各項決策部署，自覺接受區人大的監督，砥礪奮進，擔當作為，依法全面履行審計監督職責，鞏固審計整改成果，在推動全區經濟社會高質量發展進程中發揮更大的作用。